,成立了海外合作组织,核查现金外流行为。海外合作组织于2008年加入美国的海外账户纳税法案。美国向英国提供所有在美国开设账户的英国人信息。英国税法虽不反对企业的避税(TaxAvoidance)行为,但对非法的逃税行为实行严格的惩罚,实施高额滞纳金和罚款措施,对在规定期限拒不缴纳的,要起诉到法庭,影响终身信用,所以报有侥幸心理、故意偷逃税收的大要案鲜少发生。本土所有居民及企业的有关信息必须向政府公开,政府、财政、税务、银行和法院等部门之间联网,实现信息共享。个人在商业公司办理各类VIP卡时,签署协议中都要同意把个人信息提供给政府的强制性条款,商业公司通过竞标把信息卖给政府。三、税收风险管理的信息支撑风险评估系统结果:非常有效。对于纳税遵从度高、风险低的企业没有明显的原始线索不采取干预措施,不作特别评估,对从个人信息中获取的疑点信息,尽量采取电话沟通、约谈、发送提醒和催缴邮件等简单方式处理对于中高风险的企业,调查组深入开展实地调查,主动提供咨询服务,强化纳税评估、日常对话、风险干预等措施,尽可能实现对税收流失的有效风险控制。通过开发数理统计模型,归类整理数据,对纳税人收入、资产、负债等数据制定不同分值标准,由系统自动由低到高打分,分值越高风险越大。根据不同风险等级,相应由税务海关总署的地方办事机构、一般调查组和特别调查组核查处理。英国皇家税务与海关总署的风险评估系统,由三个子系统组成:风险情报识别系统(IRIS)、数据分析处理系统(DAPA)和身份认证系统(IDA)。所有取得的外部门和商业公司的数据都要先通过身份认证系统进行测试和归集,从中可以掌握居民企业和个人的每一项收入和支出,然后再通过风险情报系统进行识别、数据分析处理系统进行加工、整理,确认数据是否存在匹配不合理,一旦存在就可以启动调查,所以英国皇家税务与海关总署发起的调查通常是在掌握一定数据基础上的有的放矢,非常有效。
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