例分析 5 1目录 2 财务安全管理的内容财务印鉴、空白票据、税务收据及发票管理。财务原始凭证、重要财务核算资料管理财务软件系统、办公场所安全管理(如门窗)。货币资金管理(包括银行承兑汇票)。财务安全管理的重要性财务安全管理的内容 3财务资金安全管理规定 2财务资金安全防范关键点 4案例分析 5 1目录?财务资金范围。包括企业库存现金、银行存款、其他货币资金、公有私户个人存折(银行卡) 、 POS 刷卡资金、银行承兑汇票。?出纳人员职责及要求。出纳是资金管理的具体经办人,负直接责任。要认真学习《会计法》及《货币资金管理条例》,树立职业安全保护意识,不要对外透个人的职业信息。?开户要求。公司开立个人户或企业、个人网上银行需经公司审批。公司公有私户帐户均需符合公司规定。账户开立后须向财务总部备案。 3 财务资金安全管理规定?财务印章管理。银行预留印鉴(法人代表章与财务专用章) 必须分岗位进行管理, 严禁出纳人员一人保管。银行印鉴及印鉴卡应妥善保管不得遗失;银行印鉴严格按规定用途使用,因业务需要对外提供时需经公司审批。?网上银行管理。企业网上银行实行 U盾三级保管(管理员、操作员、复核员、审核员),安装网银证书的电脑除正常工作外不能上其他无关联网站。公司资金支付实行三级复核审核, 50万元内由操作员、复核员二级办理; 50万元以上(含 50万元)由操作员、复核员、审核员三级办理。?银行对帐。公司银行存款帐户每月必须与银行对帐单对帐, 编制余额调节表,做到帐实相符,帐款相符。 3 财务资金安全管理规定?库存现金余额。出纳办理银行存取现金业务必须保证安全。每次去银行办理存取业务需有两人同行,不准他人代办,存取款途中,不允许其他无关人员搭车,未经批准不得在途中办理其他无关事宜。财务部门现金存放必须使用保险柜,保险柜专人专用,密码要绝对保密, 钥匙要妥善保管。。 3 财务资金安全管理规定
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