2019年度部门决算报表讲解

第一部分?主要变动情况及编制要求Date3一、主要变动情况Date4(一)增加会计科目与部门决算报表对应关系表。为了统一和规范单位的填报口径,增加了行政单位、事业单位(包括高等学校、中小学校、科学事业单位、医院、地质勘查单位)、企业、民间非营利组织等9张会计科目与部门决算报表对应关系表。Date5(二)为确保政府收支分类改革后部门决算上下年度数据准确衔接,增加了2019年度部门决算政府收支分类改革科目转换表,主要内容是对收入、支出与结余进行转换。Date6(三)取消2019年度部门决算收支表中为民间非营利组织单独设置的“限定性净资产”、“非限定性净资产”、“其他支出”等栏目,具体内容请参照“会计科目与部门决算报表对应关系表(民间非营利组织)”填列。Date7(四)部门决算主表和附表中不再反映由财政部门直接列支、未拨付到部门的资金。为满足财政总决算取数的需要,今年在“补充资料表”部分,增加一张《财政代列资金收入支出明细表》(财决库补01表),用于反映各级财政部门以拨作支资金的支出明细情况,同部门决算支出明细数一并提取,提供给财政总决算作为编制“财政一般预算支出决算明细表”的依据。Date8(五)删除“行政事业单位住房基金收支决算表”(财决房补01表)、“行政事业单位公有住房出售收入归集、使用和管理情况表”(财决房补02表)、“防汛抗旱资金统计表”(财决农补02表)、“水利建设基金事业类收支决算明细表”(财决农补03表)等4张补充资料表。新增“2019年度部门决算政府收支分类改革科目转换表”(财决附12表)1张,补充资料表“行政事业单位公有住房出售、出租收入和住房专项维修资金情况表”(财决房补01表),“科学研究情况补充资料表”(财决行补02-1表),“中央单位驻外人员基本情况表”(财决行补04-1表),“财政代列资金收入支出明细表(财决库补01表)”等4张表。Date9*10