文并茂内容完整一、分析报告提纲 1.部门基本情况部门职能机构情况及增减变动原因人员情况及增减变动原因2.预算执行、财务状况分析 3.XX年度取得的主要事业成效及部门决算等财政财务管理工作开展情况 4.决算编制中存在的问题及改进建议二、参考资料部门预算管理、专项经费管理、预算绩效管理等财政财务管理及财政改革重点热点。分析深入?分析角度:是什么、为什么、怎么样?分析方法:比较法、比率法、结构法?分析形式:文字+图表?图文并茂一、部门预算执行情况分析 1.收入支出结构分析各项收入占总收入比重,各项支出占总支出比重。本部门收入支出按所属单位情况。2.收入支出与预算对比分析预、决算差异情况,分单位分收支项目逐相对比。差异原因分析。差异较大的应分析到具体科目和具体单位。3.收入支出与上年度对比分析上下年度各项收入支出对比分析收入支出增减变动原因分析4.年末收支结转结余情况分析分单位分资金性质收支结转结余情况重点分析项目经费结转结余情况及原因5.资产负债情况分析计算资产负债率,进行资产、负债结构和增减变动原因分析,重点说明主要资产、负债变动情况及原因。 6.其他分析内容参考部门决算分析表及相关财务制度,包括:机构人员情况;人均收支、人均资产等情况;非税收入情况等。二、行政单位财务分析指标 1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为: 当年预算支出完成率=年终执行数÷×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。 3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
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