求根据公司经理办公会确定的年度经营业绩目标,确定预算目标预算管理委员会批准战略规划各职能部门业务部财务分析人员经营计划、预算分解审批是执行否根据部门计划编制事业部预算根据建议调整根据建议调整组织调整审批汇总、平衡提供分析或技术支持根据需要参加质询根据需要参加质询根据需要参加质询参加质询各职能部门负责人审批审批参加质询7预测表编制预算时涉及三个层面的内容对外界市场情况和内部资源所作的预测,包括市场需求、销售价格、采购价格、生产能力的预测,预测结果只与内外部情况相关,不受公司战略目标和公司年度经营目标影响,是制定计划和预算的依据外界市场及环境的信息收集分析;内部资源能力分析根据公司战略目标和年度经营目标,在预测表的所提供的各种信息基础上,对各项运营计划作进一步细化和价值量化,形成一个完整的的具备一定风险防范措施的资源优化配置方案预算表运营计划(包括销售计划、生产计划、投资计划、人员需求计划、采购计划等)8预算管理问题:全面预算是一种系统的企业管理工具,与企业的战略管理、绩效管理紧密结合,而目前的全面预算没有完全从管理全局出发,与考核、业务驱动、资源配置等相关的管理活动联系不够紧密,不能充分发挥预算对管理决策、业务活动的支持、指导作用配套管理制度和措施不完善:如公正严格的考核与奖罚体系;有效的激励措施与制度创新;科学合理的控制指标体系信息系统不完善,信息管理工具落后,导致对各种信息缺乏充分掌握和分析论证,使预算编制与执行及时性、准确性降低,直接影响了整个预算方案的有效性和可执行性预算编制方法与流程有待完善,编制基础和预算审核环节有待加强现行预算中存在的问题9公司组织结构各单位部门责任中心各单位、部门编制的内容各单位、部门管理控制重点各单位部门业务内容提供掌握的业务信息进出口公司全面预算管理体系设计总体思路公司管理重点预算管理模式预算表格整体框架公司预算整体框架设计公司预算编制10
全文预览
