所拥有的各种实物资产和债权。?主要包括(1)速动资产-现金、存放在央行的准备金,存放同业的款项,具有十足的流动性。(第一级准备)? (2)证券资产-有利息和收益,可出售变现,可视为银行的第二级准备。? (3)放款资产-(贷款),流动性低,风险高,收益高。? (4)固定资产:银行拥有的固定资产净值? (5)其他资产。? 2、主要指标:(1)绝对指标---资产负债表中的资产项目。? (2)相对指标----包括贷款回收率、信贷资金运用率、贷款周转率。Р7Р贷款累计回收率=本期贷款累计回收额? 本期贷款累计发放额? 反映贷款回收情况和管理水平。?信贷资金运用率=本期贷款余额(累计发放额)? 本期信贷资金平均余额? 是贷款余额占信贷资金总额的比例,反映信贷资金在一定时期内的运用或利用程度。?贷款周转天数= 报告期天数? 报告期贷款周转次数? 反映贷款的周转速度。Р尚未归还的贷款Р例:? 对于两家面临相同的经营环境和竞争环境的A、B银行,假定其利率敏感性资产的收益率等于市场利率,它们资产结构不同:A银行资产的50%为利率敏感性资产,而B银行中利率敏感性资产占70%。假定初期市场利率为10%,同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率是8%。现在市场利率发生变化,从10%降为5%,分析两家银行的收益变动情况。? ?解: A银行初始收益率为10% 0.5+8% 0.5=9%? B银行初始收益率为10% 0.7+8% 0.3=9.4%? 利率变动后两家银行收益率分别变为:? A银行:5% 0.5+8% 0.5=6.5%? B银行:5% 0.7+8% 0.3=5.9%? 在开始时A银行收益率低于B银行,利率变化使A银行利率下降2.5%,使B银行下降3.5%,从而使得A银行的收益率高于B银行。这是由于B银行利率敏感性资产占比较大从而必须承受较高利率风险的原因。Р10
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