会计业务授权管理办法中信银行成都分行一、总则二、职责分工三、授权基本规定四、转授权基本规定五、授权内容目录一、总则一加强会计业务授权管理二完善会计内部控制体系三有效防范风险四提高会计核算质量为什么要授权什么是授权? ?会计业务授权是指根据有关规定,由有权人员在其职权范围内,对特定会计业务(即需授权的会计业务)进行审核批准的会计内部控制措施。?会计业务授权应遵循“统一管理、分级负责”原则。一、总则?分行会计部门:本行会计业务授权管理工作的组织实施。 (一)组织实施本行辖内的会计业务授权工作; (二)制定本行辖内的会计授权事项及授权标准; (三)监督、检查本行的会计业务授权管理情况等。?支行/分行会计部各中心:本机构会计业务授权的具体实施。二、职责分工?实现方式: 系统授权、审批授权。?管理权限三个层级: (一)全行统一的会计授权事项及统一的授权标准。(二)全行统一的会计授权事项、分行自行确定的授权标准。(三)分行自行确定的会计授权事项及授权标准。三、授权基本规定系统授权-现场授权授权中心系统授权-远程授权授权中心-远程授权
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