内审部张翰华副总经理5月14日上午,9:00-12:005月14日下午,14:00-17:30培训结束5内审介绍??内审部副总经理张翰华中国移动(香港)有限公司2004年内审培训班二○○四年五月十一日目录三.内审种类、流程和方法二.内审三年工作目标审核委员会和内审部组织及管理架构7一、审核委员会和内审部组织及管理架构中国移动(香港)有限公司审核委员会於1998年12月16日成立,现任成员罗嘉瑞先生(主席)、黄钢城先生及郑慕智先生。职权范围1、董事会决议成立,董事会辖下的委员会;2、委员会的成员须由董事会从公司非执行董事中委任,并且须由不少於两名成员组成;3、每年应举行不少於两次会议。外聘审计师如认为有需要,可要求召开会议;8一、审核委员会和内审部组织及管理架构4、委员会可获董事会授权调查其职权范围内的活动,并可获授权向任何雇员索取其所需的任何资料,而所有雇员已接获指示应对委员会的任何要求予以合作;5、委员会获董事会授权可听取外界法律或其他独立专业意见,如有需要更可邀请具备有关经验及专业知识的外界人士出席;6、审核委员会职责:①考虑外聘审计师的任命、审计费用及任何有关辞任或解除委任等事宜;②在审计程序开始与外聘审计师讨论审计的性质及范围,如有超过一间审计公司参与工作,则应确保彼此的工作互相协调;9一、审核委员会和内审部组织及管理架构③在未提交董事会前,先审阅半年度及全年财务报表,尤其应集中审阅下列各方面:a)会计政策及会计实务的任何转变;b)需要运用判断的各主要范畴;c)审核账目后须做出的重大调整;d)持续经营的假设;e)与会计专业标准的符合程度;及f)与证券交易所的规则及有关法律规定的符合程度。④讨论在期中及期末账目审核后提出的问题及引起存疑之处,以及审计师希望讨论的事项(如有需要,在管理人员缺席的情况下进行);⑤审阅外聘审计师发出的查核情况说明书及公司管理人员的回应;10
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