4120062400630002133641711651873393756.现金流量表(元)(1)月现金流量月现金流量表(元)(2)年现金流量年现金流量表(元)项目第0年第一年第二年原始投资固定资产—45500流动资金—13178投资承包费—60009流动资金—26322税后净利238348321499折旧费1820418204每年NCF240168339703固定资产9092终结回收残值流动资产13178全部现金流量累计—91000240168361973累计现金流量—910001500685120417.财务分析(1)静态投资分析a.根据利润表算的:—91000+13576+28970+28970=—19484可见第四个月就可以回收投资,全部投资静态回收期为3+(19484/28970)=3.67个月b.静态投资报酬率:(240168/91000)*100%=263.9%8.盈亏平衡分析与评价以产量(销售量)表示盈亏平衡点BEP(X)BEP(X)=F/(P-V)洗衣店的湿洗价格是7元/次,每次湿洗的可变动成本为2元/次,第一年固定成本为31925元。即P=7元,V=2元,F=31925元,因此BEP(X)=31925/(7-2)=6385次/年所以每天为6385/365=18次/天BEP(y)=P*F/(P-V)=7*18=126元即只要每天有湿洗18次,或者每天营业额为126元,即可保本,即盈亏平衡。可见,盈亏平衡点比较低。四、总结综合以上所做的分析能得出如下结论:经营大学校园区附近洗衣店市场潜力大,利润空间广阔;投资九万元人民币,日湿洗量只要达到18次便可保本;若实现预期的销售目标,静态投资报酬率可达到263.9%,大大高于社会平均投资报酬率110%;用3.67个月的时间便可收回全部的投资额。因此,经营大学校园区附近洗衣店项目是一个回收期短、收益高、可行的项目!10
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