款造成的损失承担连带责任。第2页共3页XXX有限公司编号TY-CW-003付款管理制度发行版次第一版发行日期修改版次第零次修改日期/页次第3页/共3页编制XXX审核批准生效日期9、付款/报销的单据要求9.1财务付款/报销单据所反映的业务必须真实,不得捏造。9.2?购置实物资产(包括低耗品采购,电脑采购,固定资产,生产用材料等)和劳务(包括运输劳务)应取得加盖税务监制章的增值税发票,及自制的“?003附表:《固定资产申请表》”和付款申请书。9.3?行政、事业性交费应取得加盖财政监制章的行政性收费收据,其中,电费应取得可抵扣的增值税专用发票,厂房租金应取得由税务局代开之普通发票或收据。9.4出差住宿、餐费、交通、邮电等费用支出应取得加盖税务监制章或财政监制章的正式票据。9.5内部自制付款/报销单据必须使用统一规范格式。现有单据包括付款申请书、费用报销单、借款单。9.6财务付款/报销单据必须填写清楚、完整、正确,有经办人签名,实物发票应附验收单(入库单等),并按财务规定分类整齐粘贴。9.7例外情况不能取得合法发票的,应报告原因。9.8经审批月结付款申请时,附相关合同、双方地磅单、送货单/入库单、对账单、发票等相关单据,分批付款情况下除提交相关复印件还需在付款申请单上注明已付金额,未付金额,本次付款金额。10、结算纪律10.1非经别特别批准,超过5000元以上(借款除外)的款项一律采用银行转账方式结算。10.2所有付款都应由收款经办人签收。对单位付款,出纳应查验对方单位的正式收据(或委托收款书证明),收款经办人证件等;对个人付款应查验其个人证件。10.3不得坐支现金:不得出租、出借账户,不设小金库。10.4付款完成后,出纳必须即时在付款单据上加盖“银行付讫”或“现金付讫”印章。11、本制度由财务部负责制定、解释,知会总经理、财务总监,报集团批准后生效。修订、废止时亦同。第3页共3页
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