项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。评价要点:①是否已 制定或具有相应的项目质量要求或标准;②是否采 取了相应的项目质量检查、 验收等必需的控制措施或手段。档案管理规范性项目实施单位是否指定专人对项目相关资料进行收集、分类、整理、 归档, 专门管理,用以反映和考核项目实施单位对项目档案管理的情况。评价要点:①是否指 定专人负责项目档案专门管理;②项目档 案资料是否完整、 齐全、 规范。-9-过程财务管理管理制度健全性项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。评价要点:①是否已 制定或具有相应的项目资金管理办法;②项目资 金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。资金使用合规性项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点:①是否符 合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;②资金的 拨付是否有完整的审批程序和手续;③项目的 重大开支是否经过评估认证;④是否符 合项目预算批复或合同规定的用途;⑤是否存 在截留、 挤占、 挪用、 虚列支出等情况。会计核算规范性项目实施单位的项目资金会计核算是否符合《会计法》和相关会计准则、会 计制度,用以反映和考核项目资金会计核算的规范情况。评价要点:①是否符 合国家财经法规和财务管理制度以及内部会计控制规范、 相关会计准则的规定;②项目资 金是否建立专账管理;③是否有 完整的审批程序和手续;④记账、 报账是否符合会计基础工作规范, 是否存在虚列支出等情况。财务监控有效性项目实施单位是否为保障资金的安全、 规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价要点:①是否已 制定或具有相应的监控机制;②是否采 取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。- 10 -
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