)计算业务(1)应缴纳的进口环节增值税。(3)计算业务(2)应代扣代缴的增值税。(4)计算业务(2)应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。(5)计算业务(2)应代扣代缴的预提所得税。(6)计算当月增值税进项税额。(7)计算当月增值税销项税额。8)计算享受“即征即退"政策后实际缴纳的增值税税款。(9)分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加(不含代扣代缴的税款)。(10)计算该公司应缴纳的车辆购置税。(1)业务(1)关税完税价格=640000+42000+38000=720000(元)关税=720000*12%=86400(元)业务(1)进口环节增值税=(720000+86400)*17%=137088(元)业务(2)应代扣代缴增值税=1000000/(1+6%)*6%=56603.77(元)业务(2)应代扣代缴城市维护建设税=56603.77*7%=3962.26(元)业务(2)应代扣代缴教育费附加=56603.77*3%=1698.11(元)业务(2)应代扣代缴地方教育费附加=56603.77*2%=1132.08(元)业务(2)应代扣代缴预提所得税=1000000/(1+6%)*10%=94339.62(元)当月增值税进项税额=137088+1760+56603.77+34000+850=230301.77(元)当月增值税销项税额=4000000*17%=680000(元)当月销项-进项=680000-230301.77=449698.23(元)享受即征即退后实际缴纳增值税=4000000*3%=120000(元)该公司应缴纳城市维护建设税=449698.23*7%=31478.88(元)该公司应缴纳教育费附加=449698.23*3%=13490.95(元)该公司应缴纳地方教育费附加=449698.23*2%=8993.96(元)
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