全年相关总成本(T)= F * A / Q + C * Q / 2Р(6)经济订货批量(Q)=(2AF / C)根号Р(7)经济订货批数(A / Q)=(AC / 2F )根号Р3、存货分类的标准:Р(1)金额标准(2)品种数量标准Р(六)短期银行存款Р1、信用借款:临时性借款、周转性信贷Р2、担保借款:保证借款、抵押借款、质押借款Р3、票据贴现:快速变现手中未到期的商业票据;手续方便融资成本低;可预先得到银行垫付的融资款项;加速公司资金周转,提高资金利用效率。Р(七)商业信用Р1、商业信用类型:应付账款、应付票据、预收货款等Р2、商业信用管理:(商业信用筹资管理集中体现在应付账款管理)Р(1)享受现金折扣Р(2)在信用期内付款但不享受折扣Р放弃折扣成本率=【现金折扣率/(1 - 现金折扣率)】*【360 /(信用期–折扣期)】* 100%Р(3)逾期支付Р3、商业信用筹资的优缺点Р优点:自发筹集、资金使用无约束、低成本Р缺点:期限短、支付压力大Р(八)短期融资券(又称:商业票据、短期债券)Р1、发行短期融资券的条件:Р(1)中国境内依法审理的企业法人Р(2)具有稳定的偿债资金来源,最近一个会计年度盈利Р(3)流动性良好Р(4)发行融资券募集的资金用于本企业生产经营Р(5)近三年没有违法和重大违规行为Р(6)近三年发行的融资券没有延迟支付本息的情况Р(7)具有健全的内部管理体系和募集资金的使用偿付管理制度Р(8)中国人行规定的其他条件Р2、发行额度、期限、利率的规定Р(1)对企业发行融资券进行余额管理,待偿还融资券余额不超过企业净资产40%Р(2)融资券的期限最长不超过365天Р(3)融资券发行利率或发行价格由企业和承销机构协商确定Р3、短期融资券的发行方式:承销商代销、发行人直接销售Р4、短期融资券融资的优缺点:Р优点:成本较低、筹资金额较大Р缺点:发行期限短、筹资风险大
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