的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。Р 2、加强现金和银行存款的管理,单位在银行的预留印鉴不得由同一人员保管。除因出差或公事需要外,任何人不得借用公款。Р 3、严格实行“收支两条线”制度,各部门的各项经济往来均应通过财务部门办理,不得私设“小金库”和“帐外帐”。Р 4、财会人员要记帐清楚,算帐准确、报帐及时,做到日清月结,平日根据工作需要,随时向局长提供资金的使用情况。Р 5、依照国家有关规定接受财政、审计、税务、注册会计师的监督或审计,如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况。Р 五、会计电算化管理制度Р 1、电算化的专用计算机专用于会计电算化,要由专人负责使用、维护,保证计算机能够正常运行。不得随意拆解计算机,不得随意安装可能影响计算机和财务软件正常工作的计算机元器件。计算机出现硬件故障,应请专业人员进行修理,不得随意找人修理。Р 2、财务软件选用财政部门认可的财务软件。不得随意更改帐套文件和报表结构。Р 3、加强计算机病毒的防治,定期查杀病毒;不安装来路不明的软件,各种软件、磁盘使用前要经过查杀病毒后方可使用。Р 4、明确上机操作人员的操作权限,有关操作密码要严格保密并定期更换,操作完毕应退出财务软件。Р 5、凭证输入前,应先经过审核和预处理,不合法、不正确、不合理、不真实、内容不完整的凭证不能输入。凭证输入计算机后要进行复核,复核内容包括合法性、合理性、正确性、完整性和真实性。复核人员和输入人员不允许同为一个人。当月所有记帐凭证全部经过审核以后方可记帐。Р 6、打印输出的凭证、帐簿、报表应当内容齐全、签章齐备。Р 7、每月结帐后,要将计算机内帐务数据、报表及时备份,可备份一份到计算机硬盘,再用软盘做两次备份,年末光盘备份,作为会计档案妥善保管。Р 8、计算机打印输出的凭证、报表、帐簿及电子存储介质等按照国家会计档案管理办法进行管理。
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