负责人应及时清理不需使用的银行账户,防止和纠正不必要的多头开户和重复开户现象,撤销多余的银行账户。Р第二十五条银行账户应在撤销后在银行账户管理信息中记录撤销信息。Р第六章银行存款备查账Р第二十六条出纳应按照要求,严格审核付款凭证,审核无误后方可付款,付款后交给总账会计在系统中做账,同时登记银行存款日记账备查。Р第二十七条每日下午5:30付款结束后,出纳人员应核对当日银行存款明细账、和个人登记的银行存款日记账,确保资金收付准确、无误。若出现错误,应报财务经理及时查明原因并解决。Р第二十八条每月初,总账会计应与出纳核对上月银行存款明细账,编制《银行存款余额调节表》,同时分析未达账项产生原因,及时解决未达账项。对超过1个月的未达账项需上报财务经理处理。Р第七章禁止行为和罚则Р第二十九条在银行账户管理和使用中严禁以下行为:Р1、未经批准擅自开立银行账户;Р2、不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料;Р3、不认真清理和及时注销不需使用的账户;Р4、隐瞒或私设银行账户,从事“公款私存”、“小金库”等账外经营活动;Р5、出租、出借或转让银行账户;Р6、签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据;Р7、未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押;Р8、未妥善保管财务印章、U盾和重要空白凭证;Р9、其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。Р第三十条有违反上述规定的,公司将追究责任。Р第八章附则Р第三十一条本制度由财务部负责解释。Р第三十二条本制度自下发之日起执行。Р二零一七年一月一日Р银行账户开户/销户申请表Р 申请部门Р Р 申请人Р Р申请时间Р Р 申请类型Р□开户□销户□变更Р 账户户名Р Р 银行名称Р Р 账号(开户不填)Р Р 账户性质Р□基本户□一般户□专用户□临时户Р 预留印鉴Р Р 事由描述Р Р 财务经理审核Р Р总经理审核
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