书》(附件 4 )商务合同及应收账款债权的证明文件,如发票、货运单据等。经办行客户经理及有关审核人员负责查验单据的真实性,并按授信额度项下提款的业务审批流程上报有权人审批。风险经理参与应收账款真实性的核实,并出具独立的意见报有权审批人。审批部门对经办行上报的有关资料,应重点审查卖方是否已经履行贸易基础合同约定义务并已获得应收账款债权的证明文件,并密切关注买卖双方近期经营情况。第十二条收回应收账款、结清业务我行要求商业保理公司通过其在我行开立的账户收回应收账款。收到应收账款后,我行扣收再保理融资款。国内再保理业务存续期间,经办行应按照我行相关规定做好授信后管理工作,加强对商业保理公司和应收账款卖方的检查。第十三条提前还款国内再保理融资期限届满前,商业保理公司可以主动要求以自有资金提前归还我行融资款。提前还款的,按实际融资期限计算利息。第十四条账款到期的催收处理对于我行叙作的国内有追索权再保理业务,在账款逾期后,应向商业保理公司发出《国内再保理业务回购通知书》( 见附件 5), 商业保理公司负责回购;回购不成的我行应通过诉讼向买方和商业保理公司追偿。第四章会计核算及档案管理第十五条再保理业务无需做表外核算处理。再保理融资核算区分银行和商业保理公司两类情况核算: (一)针对银行同业的再保理融资核算,使用“同业再保理融资”会计科目。(二)针对商业保理公司的核算沿用“国内保理融资”核算。(三)记账凭证使用国内保理业转账凭证(附件 6) 第十六条再保理业务的档案管理,按照信贷档案管理规定执行。第五章附则第十七条本规程由分行信用风险管理负责解释。第十八条本规程自 2013 年9月1 日起施行。附件: 1. 《国内再保理业务协议》 2. 《国内再保理业务申请书》 3. 《应收账款债权转让清单》 4. 《应收账款债权转让通知书》 5. 《国内再保理业务回购通知书》 6. 国内保理业务转账凭证
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