资信状况和履约能力差或恶意欠费的客户,贷款无法收回,使企业蒙受损失。Р4、企业内部信用管理机构不健全Р我国很多中小企业没有专设内部信用管理机构[5],将信用管理作为财务部门的一项附属工作,只负责结算和应收账款的记账;也有的企业把企业信用管理放在销售部门,虽然销售部门了解客户的情况,但为了完成自己的销售任务,搞好与客户的关系,销售部门也不可能履行好信用管理应有的职能。Р(二)中小企业外部信用问题Р信用是经济主体之间信守承诺,到时履约的行为,信用问题的表现之一是履约能力不足,表现之二是履约意愿缺失。中小企业虽然占我国企业的90%以上,却普遍面临着严重的信用问题。一部分中小企业是新兴科技型中小企业,这些企业是经济主体中最富有贡献性力量,然而这类企业自诞生时起就具有固定资产比重较小、信用基础不足、投资周期短的特点,使得这些企业信用风险大,融资信用极为低下;另外部分中小企业虽然有一定的履约能力,可是投机套利的可能性较大,因此信用缺失的概率也大。我国目前正处于经济转轨时期,以买方市场为特征的市场格局越来越明显,信用需求也就越来越迫切,在信用制度不完善的情况下企业面临的信用矛盾与冲突随之严重,更多的信用问题凸现出来,这些问题不及时解决就会逐渐积累,演变成危机,如金融信用危机、商业信用危机、消费信用危机等。我国中小企业信用问题突出表现如下:Р1、融资信用不足Р据调查我国商业银行向中小企业提供的信贷仅占到大中型企业的0.5%左右,但在业务审批时,每笔业务的流程是完全相同的,这种现象的背后是严峻的融资信用问题。一些中小企业缺乏对融资信用[6]的重视,不愿意守信还贷,为中小企业树立了不好的形象;一些中小企业由于没有还款能力,信用风险偏高,银行不愿意放贷。但是我国中小企业中不乏社会贡献好、科技潜力大的企业,由于没有资金许多项目不能开发和实现产业化,这些企业迫切需要信用贷款和追加投资,实现规模生产。
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