纪要,市长办公会议、专题会议纪要,市政府制定的规范性文件汇编等,分类列明,通过询问、调查相关人员了解决策制定、实施的情况,逐一核实,结合相关制度规定审计决策的合规、合理和有效性。3、经济政策执行责任情况的审计。主要采取审阅政府会议纪要,市长办公会议、专题会议纪要,市政府制定的规范性文件汇编,与国家出台的相关政策进行对比分析。4、经济管理和监督责任情况的审计。——对财政预算收支情况的审计,主要采取审阅财政预算编制资料、政府采购计划、预算收入的收缴、预算资金拨付的指标文件等资料,查阅财政决算报表、总账、明细账及账户对账单,并运用A0审计软件,将财政收支电子数据导入,查询等。一一对国有资产管理情况的审计,主要采取审阅政府会议纪要,专题会议纪要,处置单位的资产评估报告,报批手续,资金收缴票据及银行账户等相关业务资料,再与财务资料进行核对。一一对政府举借及管理使用情况的审计,主要采取审阅法和核对法对财政、水利及交通等部门的融资合同等相关资料进行审核,再采取发放统计表的方式,对部门自行欠债情况填报,再进行抽查、核对。—一对政府投资项目建设及管理情况的审计,主要采取审阅项目立项审批、招投标文件、工程款拨付等资料,结合工程现场实地勘查情况,审查工程建设程序、招投标过程、建设资金管理等内容。——对部分单位经济活动管理及监督情况的审计,主要采取审阅政府会议纪要、市长办公会议、专题会议纪要、审批文件、处罚决定、缴款通知单、出让合同,招商引资、专项资金指标文件等相关业务资料,再审阅相关的财务报表、总账、明细账及账户收支情况,并将业务与财务数据进行核对。5、个人遵守廉政规定情况的审计。主要采取个别谈话方式及审核财务账目等,调查了解XX市长有无擅自出访、超标准购房、坐车等情况。审计过程注重运用计算机审计技术,采取现场审计与外部调查相结合,充分利用历次审计及中介机构审计成果。十、审计工作安排及要求省略。
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