现问题纠正错误,堵塞管理漏洞,减少损失,保护资产的安全与完整,提高会计资料的真实、可靠性。2.管控措施(1)职责权限1)管理委员会2)审批内部审计制度、年度内部审计计划,审核年度内部审计工作报告;3)决定聘用或解聘承办审计业务的会计师事务所,并决定其报酬;4)审批医院经营者经济责任审计结果、重大投资项目和财务开支的专项审计结果。(2)经管科1)负责制定医院内部审计规章制度,编制医院内部审计工作计划并组织实施及考核;2)负责组织和管理医院内部审计工作;3)负责管理医院财务收支审计、经济效益审计和内部控制制度评价工作,根据需要开展专项审计工作;4)负责医院主要负责人的经济责任审计工作;5)负责检查审计意见执行落实情况,督促被审计部门整改;6)负责指导医院的内部审计工作;7)配合上级机关对医院的审计和检查;8)负责内部审计工作信息统计工作。3)其他职能部门医院各职能机构应当积极配合内部审计工作。(1)管控措施1)建立规范的内部审计工作管理制度。医院按照上级有关规定,制定和完善内部审计工作制度,编制内部审计工作计划,定期向医院主要领导和上级内部审计机构提交内部审计工作报告。院办负责医院系统内部审计报告的收集、归类、整理、保管、报送和反馈,并提出年度内部审计报告的重点和要求。医院内部审计包括经济责任审计、经济效益审计、管理审计、工程立项审计、工程预算审计、在建工程跟踪审计、工程竣工决算审计、财务决算审计、财务收支审计、内部控制与风险管理审计、专项审计调查等。2)建立健全业务管理过程的内部审计机制。通过开展重点建设项目过程跟踪审计工作,制定相关工作制度和实施办法,将审计关口前移,对重点项目进行跟踪审计,随时发现问题随时纠正,避免因事后审计,对造成的损失和存在的问题无法弥补或纠正。通过开展跟踪审计,加强对建设项目从立项、施工、监理、合同、招投标、投资、质量、工期、安全等各方面的动态管理。
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