资进行验收并入库,对于在验收中发现的问题应及时通知采购部,采购员根据验收情况进行办理。1.验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合公司规定的情况,采购员需提出解决方案,报采购部经理审批。2.采购商品出现重大质量问题,由采购部经理组织召开问题解决会议,邀请质检部、财务部、技术等相关人员参加;采购部负责编写《问题解决方案》,经总经理审批后负责处理。第9条付款1.财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核,具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备,内容是否真实,手续是否齐全,计算是否正确。2.应付账款在2万元以内的,财务部经理审批;应付账款在2万~5万元的,财务部经理审核,财务总监审批;应付账款在5万元以上,财务总监审核,总经理审批。3.预付款与定金在1万元以内的,财务部经理审批即可;预付款与定金在1万~3万元以内的,报财务总监审批;预付款与定金在3万元以上的,由总经理审批。4.审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证,交出纳办理货款支付,并通知采购员联系供应商。第3章采购账务处理第10条财务部在采购单据齐全的情况下,按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。第11条将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附在记账凭证的后面。如凭证资料较多,也可另外装订成册,注明索引号后存档。第12条每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账。第13条对账1.财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。2.取得供应商对账单,审核其余额与企业“应付账款”余额是否一致,在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后,公司与供应商的月末余额应保持一致。第4章附则第14条本制度由采购部会同公司其他有关部门解释。第15条本制度自年月日起开始实施。第16条相关文件表单1.《问题解决方案》。2.《会计核算规定》。
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