612000合计说明:专科课程辅导老师不作工资预算,故不计人经营成本。组织一个班另外聘辅导教师,只计提成。2.投资预算投资项目预算资金合计场地租赁50000/年105000办理牌证3000简单装修30000添置办公设备、电器设备、用品20000宣传、资料2000四、盈亏分析(1)实现招生目标:全年600人次,即每月50名学生。说明:①600人次,实际是每月50名学生的重复。即:50×12个月=600人次。(2)主营业额目标:全年营业额:480000元(托管服务)。说明:①月营业收入:50×平均单价800元=40000元。全年收入:40000元×12个月=480000元。②平均单价是以(午托、午晚托)算术平均法计算所得:800元。午餐另算:6元/餐。(3)辅导营业目标:全年营业额:19200元(家教、辅导)。说明:①全年招生80名,每科每月收费240元。80名×240元×12月=230400元五、盈亏预测(1)如果全年招收132个次学生,即每月为11个学生就为保本经营。(2)如果全年超过132个次学生,即每月超过计划11个学生就有盈利。(3)如果全年不到132个次学生,即每月不到11个学生就出现亏损。六、风险预测(1)选择经营场地的地理位置是否合理:(2)场所与学校的地理位置是否合理;(3)对竞争对手的了解不足;(4)实际投资超出预算;(5)管理制度不完善;(6)师资质量问题。控制办法:①选择经营场所必须进行实地考察,多选几个点,多提几个方案,请专家评价选最佳方案。在有条件下可在经营场所周边的居民进行一次民意调查,为决策提供有利的依据。②学校与场所间要充分考虑所需的接送时间、交通工具等,避免迟到现象。③加深对竞争对手的了解:避实就虚,做到他有我有、他无我有,并且定价合理。④对每次投资要进行经济核算,在预算时要宽松或上下互补。⑤教师要进行严格考核,质量要严格把关。2012.07
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