指控的处理;责任追究等。](八)?总分所一体化管理[至少应包括以下内容:分所在人事、财务、业务、技术标准和3信息管理等方面的实际情况。](九)?职业道德[至少应包括以下内容:分所职业道德教育和培训,职业道德监控,违反职业道德的纪律处分等)和职业道德重要事项控制(比如:业务承接中对客户诚信、独立性和利益冲突的考虑,分所收费,与审计客户长期存在业务关系,为审计客户提供非鉴证服务等)。]三、?分所近3年内部监控整改情况(一)质量控制体系内部监控情况[按照质控要素,分别列出近3年分所在监控中注意到的质量控制体系缺陷。](-)业务项目内部监控情况[列出近3年分所抽查的业务项目发现的执业质量缺陷。](三)近3年内部监控发现缺陷采取的补救措施[分别列出近3年分所对监控发现缺陷采取的整改措施、监控结果的通报等。]四、?针对中注协上一轮执业质量检查发现问题的整改或改进情况(-)质量控制体系[需逐条列出针对中注协上一轮检查后发出的整改通知书或改进建议书中提及问题已采取的整改或改进措施,并按照整改情况分为已整改、部分整改和未整改等三种。]范例:针对中注协上一轮检查问题,本分所整改或改进情况如下:1・质量控制环境问题1:?整改情况:已整改/部分整改/未整改,并列出具体改进/整改措施。(-)业务项目[如承做的2016年度审计项目在中注协上一轮检查中受到惩戒,需逐条列出针对中注协上一轮检查发现问题的整改或改进措施。]五、接受中注协以外监管机构检查、处理及整改情况[简述本分所自2012年以来接受证监会/各地证监局、财政部/各地财政局等相关政府机构检查的情况、自2012年以来本分所及注册会计师受到的刑事处罚、行政处罚和行政监管措施等,以及相应的整改情况。]范例:(一)201X年,本分所注册会计师XXX和XXX,因XX业务项目收到XXX部门的XX行政处罚。本分所针对上述行政处罚采取的整改措施包括:1?2?3
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