检查人员将检查过程中发现的问题与项目负责经理进行一次沟通,根据沟通结果,记录于“业务检杳工作底稿”(附表),并提请项H负责经理逐项予以补充、更正。项tl负责经理将修改后的审计档案及“业务检查工作底稿”送交审计档案检查人员复查。检查完成后,业务检查人员应将本年度的“业务检查工作底稿”交质监与技术支持部归档。5・业务质量检查结果的处理质监与技术支持部应对当年度业务质量检查情况按项目负责合伙人、项目负责经理分别进行汇总,并将汇总表提交主任会计师,可以作为年度考核的参考依据;编写检查总结,指出存在问题并提出改进措施,就检查屮发现的问题归入年度培训的计划屮,对涉及业规需要=BAKERTILLY天丨职I国I际CHINA修订的提出修订建议;将检查中发现的典型性的问题编制成案例予以保存,列入知识库。XIJWIIMI际CHINA附表业务检查工作底稿单位名称?项目负责合伙人?报告号?项甘负责经理?项目名称?外勤主管?存在问题问题解决情况底稿名称底稿索引号内?容是否解决执行人检查人:?检查H期:?复查人:?复查H期:?天丨职丨国I际CHINA“业务检查工作底稿”的使用说明1.“单位名称”、‘'报告号”、'‘项H名称”、'‘项H负责合伙人”、“项H负责经理”、“外勒主管”栏及"存在问题”栏中的"底稿名称”、“底稿索引号”、“内容”栏由检查人员境写。2.检查人员提请业务项目的相关承办人员按“存在问题”栏列示的问题对业务档案进行补充、更正。对于已解决的问题,相关承办人员应在“是否解决”栏打“J”,并在“执行人”栏签名;对于不能解决的问题,相关承办人员应在''是否解决”栏说明原因,并在“执行人”栏中签名。3.业务项目的相关承办人员将修改后的审计档案及“业务检査工作底稿”送交检杳人员复查:检査人员复査无误后,在"复資人”栏中签名。第检查人员应在检查结束后,将检查的工作底稿加以整理并交质监与技术支持部归档。
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