额23会计核算部划转代子公司、事业部交纳的增值税借:内部存款——会计核算部借:内部存款—(泵送公司等)手工处理24贷:应交税金—未交增值税贷:应交税金—应交增值税—未交增值税25到商务领料借:管理费用领料凭证自动生成 26贷:内部存款(会计核算部)发票校验手工处理财务并行核算模式及差异处理原则行处理基本原则 1、并行核算模式:两套系统财务处理方法相同的,由财务人员同时在两套系统进行账务处理,保证两套系统账务信息一致。两套系统财务核算逻辑不同的(主要针对集成业务),BAAN业务系统提供用友财务核算模式要求所需的单据、报表,用友仍按现有模式核算,SAP系统财务将根据前端业务自动产生的集成的财务凭证。拜特系统1保持和用友系统处理逻辑一致,拜特系统2保持和SAP系统处理逻辑一致。2、并行两套系统账务差异处理财务人员操作不当造成会计凭证错误,由财务人员及时按会计核算规定修改两套账务。集成产生会计凭证错误的,由前端业务人员负责修改业务处理确保集成的会计处理正确。两套系统核算逻辑不同产生的差异,用友财务系统和SAP系统采用各自的核算逻辑,不需要保证两套账务结果完全一致。两套财务系统以每天晚7:00点为一个时间截止点,要求在此时间前处理完当天所有内部存款业务,进行内部存款核对。要确保拜特2系统与SAP内部存款核对一致,拜特1与用友核对一致,如有差异每天及时分析进行处理;以每周五(小礼拜周六下午五点)为时间截止点,要求在此之前处理完货币资金、应收、应付、固定资产、其他应收与应付业务,要确保SAP系统中以上科目余额与用友余额完全一致,如有差异及时分析进行处理。
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