量、单价和金额)是否齐全,原始凭证是否合法。原始凭证是否涂改、伪造和变造。原始凭证记载的数量、金额是否有误。4?购买实物的原始凭证,是否有实物验收证明及入库单。支付款项的原始凭证,是否附有收款单位或个人的收据(发票)。原始凭证的内容是否符合国家财务会计制度、公司财务管理办法和相关规定。7?填制记账凭证运用科日是否符合企业会计制度规定的会计处理方法。记账凭证的稽核记账凭证的内容,包括填制日期、凭证编号、经济业务事项摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人员、复核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签字或盖章是否齐全。2.3记账凭证是否连续编号。是否将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。4?除结账和更正错谋的记账凭证外,其他记账凭证是否附有原始凭证,记账凭证金额与相关原始凭证所载金额是否相符。2.5会计科冃(包括总账科FI和明细账科冃)的运用是否准确,借贷方向是否正确。2.6记账凭证记载的内容是否及时登录于相关的会计账簿。3.会计账簿的稽核3.1总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿的设置是否符合企业会计制度。3.2齐种账簿的记录是否与相关记账凭证相符。3.3总账、明细账、日记账之间勾稽关系是否相符。4会计账簿是否有启用表,启用表内容填写是否完整,是否有汇总账页和目录。3.5账簿的登记、装订、保管、存放地点是否妥善。4.会计报表的稽核4.1会计报表的种类和格式是否符合企业会计制度设置要求。4.2会计报表是否根据登记完整、核对无谋的会计账簿记录和其他有关资料编制,数字是否真实,计算是否准确,内容是否完整。4.3会计报表项目之间、会计报表之间的勾稽关系是否正确。4.4会计报表附注及其说明是否符合规定,与会计报表是否保持一致。4.5对外报送的会计报表是否经单位负责人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章。第七条附则本制度自印发之H起实行,解释权归公司财务部。
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