报表彰,还要给予一定的物质奖励;对不执行规章制度、营私舞弊,并造成集体经济损失或恶劣影响的给予一定的行政处罚和经济处罚;对违法人员将依法送交司法部门追究法律责任。6十三、材料帐目的管理(一)财务科材料会计设材料总、分类帐及明细帐。(二)各基层仓库设材料明细帐。3、财务科材料会计逐月与总帐会计及各基层仓库保管员核对余额,做到帐帐相符,帐表相符,帐证相符。十四、材料进出库手续的管理(一)材料进库应有材料验收单(附发票)或材料调拨单(调进)或材料退库单,甲供单等。(二)进料出库应有领料单或材料调拨单(调出)、材料批准报损单等。(三)各项目部材料员逐月根据领料单编制材料耗用表,并交材料会计审核无误后编制会计分录,双方据以记帐。各种内部调拨单应逐月办理转帐手续,并由材料会计编制会计分录。(四)各种进出库手续应按规定认真填写,各责任人签章手续具全。十五、材料采购及价格管理(一)材料采购要有计划,本着急用先买,分批采购,防止积压的原则。在材料的采购价格上应坚持优质低价,尽量减少大堆材料的二次搬运费。货比三家不吃亏,要注意收集价格信息,大力压缩材料采购成本。(二)采购材料要有通知单,预汇货款要有申请单,业务结束要及时结清帐目,追回余款。7(三)大宗材料的采购,应有材料会计同经营计划科共同商订价格,并签订合同。十六、材料采购的索赔管理(一)材料采购索赔的依据是:采购合同,质量标准的有关规定及国家有关法规。(二)材料采购业务中可能发生的索赔事项及处理办法:①规格、质量不合要求,在验收时应认真核实,作好记录,并妥善保管好材料,由材料科与供方交涉处理。一般可采取由供方换货降级降价(前提是保证使用)的方式以达到索赔目的。②数量短少。如在规定磅差范围内,可验收入库。如超过磅差规定范围,核实后做好详细记录交材料部门与供方交涉处理。在此期间,材料应保持原样,不得动用,一般可采取按实结算、补足数量等方法。8
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