额的正确?保证记录与实际相符?保证对资产、成本、费用均经过适当的授权内控体系控制的要点?明确管理职责?纵向与横向的监督关系?职责分工,权利分割,相互制约?业务授权?接触与记录的分离与授权?保管制度?独立稽核?工作轮换?独立检查,包括内部和外部审计内控体系框架?原则性的财务,会计制度?综合性的管理制度?财务收支审批制度?人事管理制度?成本费用管理制度?实体控制制度?对信息处理的控制?分工内部控制组合?一般控制与应用控制?主导性控制与补偿性控制?预防式控制与侦察式控制?原因控制、过程控制、结果控制控制活动的实施?批准与授权?确认与对帐?行为控制?实体控制?高层审查?对披露(泄密)的限制主要的控制系统?存货(商品)控制系统?收银(现金)控制系统?银行存款控制系统?固定资产控制系统?营业收入控制系统?采购控制系统?信息处理控制系统?费用、成本控制系统5、与酒店其它部室沟通协作:(一)、财务部与市场部(1)做好各部门计划和预算的编制,落实以部门为成本中心的费用控制管理。(2)定期将各公司、旅行社、长包房等不同客户的付款情况及时反馈给市场部,并对信誉不好的客户书面通知市场部。(3)根据市场部所接受的预订类别,分别统计各类别客人的单项销售额,列入市场部月报表。(4)及时做好市场部员工的费用报销工作。(二)、财务部与客房部(1)做好各项预算,提供预算所需的测算资料和依据;正确核对各项收入和成本费用,及时反馈客房部预算的执行情况。(2)协助制定客用品消耗定额,提供耗用情况,指导做好客用品的定额管理工作;在用品档次升级时,协调做好新、旧物品的交替工作,防止产生新的积压。(3)收银遇有客人结帐,收银员应迅速与客房部取得联系,以免发生逃帐和及时发现客人遗留的物品。(三)、财务部与餐饮部(1)做好各项经营预算,落实部门为成本中心的费用控制管理。配合餐饮部制定各类食品成品成本定额,及时反馈毛利率信息。
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