所建的经济数学模型进行检验,可靠后再用于预测。2.对于定性预测,应结合以往经验选择最佳的定性预测方法。第14条综合分析预测应用选定的预测分析方法和建立的数学模型,分别进行定量和定性分析,在分析企业内部、外部的各种影响因素后,进行分析判断,揭示事物的变化趋势,并预测其发展结果。第15条检查验证通过检查前预测结果是否与当前现在实际相符,检查过去的预测结果是否正确并分析找出误差原因,以便及时对原来选择的预测方法加以改进,使预测方法在本预测过程中加以改正。第16条修正确定最佳预测值将推算的目标成本费用和按指标数据测算的成本费用预测值进行比较和分析,找出差异,进行修正,以求出最佳预测值,使预测结果更加接近于实际。第5章成本费用目标审批第17条计算得出的最佳预测值经财务部经理审核后,上交财务总监和总裁进行审核、审批。第18条财务部根据财务总监和总裁的审议意见,调整最佳预测值后,形成企业的成本费用目标。第19条经批准的成本费用目标是企业编制成本费用预算的依据。第6章附则第20条本制度经总裁审批后自颁布之日起执行。第21条本制度由行财务负责解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期3成本费用预算编制制度制度名称成本费用预算编制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条成本费用预算目的降低成本费用是编制成本费用预算的基本目的,降低成本费用的措施是编制成本费用预算的保证。第2条成本费用预算范围预算年度内一切成本费用支出。预算期内商品生产(含根据预算安排和管理上的需要,在预算年度内期初、期末在产品、自制半成品数量的增加或减少)和非商品生产所需的成本费用,都应纳入年度成本费用预算。第3条成本费用预算管理基本要求成本费用管理必须遵循“事前预算、事中控制、事后分析、期末考核”四原则。各分公司及各部门应建立完善成本费用的预算、控制、分析、考核体系。第4条成本费用预算编制依据
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