业绩考核指标时,要对各类型业务按照银行风险偏好、业务风险期限等设置风险权重,有效约束营业机构负责人的机会主义倾向,正确引导网点资源的有效配置。(二)最根本的风险缓释方法——临柜业务流程再造毛段洛仑兹·格利茨(1998)认为,操作风险产生于日常的操作与工作流程。因应业务、系统和管理的变化,及时优化再造业务流程,是缓释操作风险的最有效路径。根据操作风险“U”形特性,当作业体制与外部环境之间出现矛盾时,操作风险产生的频率便会增加。近年来国内银行频繁爆发的临柜业务操作风险,主要原因之一,就是旧体制下的作业流程与金融市场的日新月异变化之间出现了矛盾,原有的内部控制适用性快速降低,操作风险顺势上升。目前在国内银行业正兴起运营管理体系改革,各商业银行应以此为契机,按照“流程银行”理念,以客户为中心、以流程为视角,主动导入风险管理理念,实施临柜业务流程再造,建立功能强大的后台处理中心,一来统一承担高风险临柜业务的集中作业,大大减少营业机构临柜业务人员触发风险的机会;二来借助科技手段打破地域界限和层级界限,从目前营业机构的横向面对面“人员制约”改变为不同层级间的纵向背靠背“系统制约”,提高全行临柜会计操作风险管理能力。参考文献:1.陈德胜文根第刘伟庄健《商业银行全面风险管理》,清华大学出版社2009年。2.沈大白黄追《作业风险管理》,台湾金融研训院2007年。3.厉吉斌《商业银行操作风险管理》,上海财经大学出版社2008年。4.刘明彦《商业银行操作风险管理》,中国经济出版社2008年。5.中国银行业监督监管委员会,《商业银行操作风险管理指引》,中国银监会网站()2007年6月。6.费伦苏《商业银行操作风险预警指标设计研究》中国论文网() 2008年9月21日。7.闫俊燕《商业银行前台操作风险表现及其防范措施研究》,《价值工程》2007(4)。作者单位:中国农业银行深圳市分行责任编辑:欧阳曦健
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