,项目总额在10万元以上的,经股东大会股东代表大会讨论通过后,由村委会负责人签字确认;5000元-10万元的,经理事会讨论通过后,由村委会负责人签字确认;5000元以下的,由村委会负责人审批。2、一切财务支出,都必须取得填制合法、内容齐全的原始凭证,由经手人注明用途并签名、证明人签字证明,村委会负责人审批,经民主理财小组审核通过后方可入账。四、民主理财和财务公开制度1、村民主理财小组成员由村民(代表)推选产生,成员6名,每届随村委会同步,任期三年。2、开展民主监督,根据新《会计制度》财务收支情况实行先审核后入账。报账前由村会计整理好原始凭证,记好现金、银行存款日记账,交村民主理财小组进行审核,对审核发现的问题,及时向村委会提出,村委会对提出的问题应及时改进处理,并将结果反馈给村民主理财小组,经再审核通过后报镇财政所入账。镇财政所会计记账后将报表(公开)及时返还给村委会及民主理财小组备案。3、民主监督工作每年不少于四次,尽可能做到每月审核一次。4、村财务开支情况每季公开一次。重大开支项目和工程建设项目,以及广大村民关注的开支,应专项向村民公布。5、财务公开由镇财政所按照要求,提供资料,经民主理财小组审核签字后在村固定公开栏中进行张榜公布,并上报一份给镇财政所存档。五、票据管理制度1、统一使用东莞市财务局所要求正规的收据,严禁使用其它收款收据。2、收据由镇财政所统一管理,并建立收据领用登记制度,包括领用时间、数量、收据号码、领用人签名以及收回核销等内容。3、村按票据领用的先后顺序开具收据,并将开具完毕的票据及时交镇财政所登记核销。六、收支结报制度1、村会计每季至少到镇财政所报账一次。2、村财务收支票据,经村民主理财小组审核签名后,上报镇财政所审核。3、非出纳人员代收各种款项时,应在收款后七天内向村会计结清。本制度经村民(代表)会议讨论通过并实施。XX村村民委员二○一一年六月一日
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