可或法定要求不得对外透露项目预算。为提高项目成本控制预算水平,市场开发部应建立分包商数据库,同时应充分掌握当地分包、材料、劳动力及设备租赁市场等行情,做好有关询价,以作为预算依据,并以预算附件的形式报送分管领导及总经理。为便于预算分析,市场开发部负责拟定项目成本预算表范本初稿,技术部、财务部参与初稿修改,修改后交公司经营班子议定(相关职能部门参加),议定后通过后作为公司项目成本预算表范本。3.2预算分析为掌握公司项目预算执行情况,提高公司项目预算及成本控制水平,财务部应每月向公司预算委员会提交每一在建项目的预算分析报告,市场开发部、市场开发部、技术部定期对预算执行情况进行会商。对预算出现重大偏差(超出3%水平)的项目,应责成项目部提出专项分析报告。公司预算委员会每季度召开一次例会讨论项目预算执行情况,并及时召开专项会议讨论重大偏差项目(项目经理需会场解释),并责成相关部门拟定相关措施。项目开工后前三个月财务部应与市场开发部对项目预算执行情况进行分析,偏差较大项目应及时提交预算委员会。3.3预算调整与审批项目成本控制预算一经批准原则上不得进行调整,以保持预算的严肃性。确因实际情况发生的变化,在提供充分的证据及事实的基础上,由项目部、技术部提出,市场开发部汇同财务部审核并报送预算委员会议定是否调整。3.4项目成本管理项目成本管理以项目预算作为依据,项目成本管理包括成本计划、成本控制、成本核算、成本分析以及成本考核等内容。每周、月末项目部财务负责人应依据市场开发部给定的成本预算,制定详细的下周、月成本计划连同累计成本计划报送公司办公室审核,办公室应汇总各项目部的成本计划于生产调度会及月度生产例会上通报。每周、月初项目部财务负责人向办公室汇报上周、上月及累计实际成本支出情况及成本差异分析报告,办公室应汇总各项目部的实际成本支出情况及成本差异分析报告与生产调度会及月度生产例会上通报。
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