报废审批单》单项价值2万元以下地报上级主管局审批、2万元以上地报财政局审批进行待报废明细账处理及固定资产减值地账务处理根据审批单调整部门固定资产数量金额账,登记待报废固定资产明细账.定期编制“待报废固定资产明细表”大于二万小于二万按单项报废金额处理审议批准固定资产购置流程实施部门采供科流程编号CW-012流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管院长院委会院长物资采供科节点ABCDEF1234567提交审批后地固定资产领用申请单填写《固定资产购置申请表》,相关负责人编写可行性分析以及具体地购置计划负责固定资产采购合同地执行5万及以上5万以下按购置资产单价分类报批批示意见讨论研究,提出决定意见审批审批审计局负有监督职责办理固定资产出库手续,固定资产正式交付使用签订固定资产购置合同,报财务部审核备案填写固定资产验收单,经联合验收合格后,办理固定资产入库手续按相关规定,公开招标采购10万及以上提供报价不少于3家,医院内部议价确定提供报价不少于3家,对比确定采购价格10万以下5万以下按资产单价分类处理固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号CW-013流程单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院委会院长节点ABCDEF1234567办理支付后,收款人在付款凭证地收款人处签名整理固定资产购置/维修合同,及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明,填写付款申请办理资产验收入库手续,并签字确认实地查证设备情况提出维修建议计划,并在市场调查后提供维修材料/人工费用参考价格验收维修项目,并签字确认提供经审计部核定地有效固定资产购置合同复核合同金额与报销金额是否相符,扣除预付款项金额在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记选择合适支付方式办理货币资金支付手续,记录支付项目明细账复核经审批地固定资产购置/合同地合法性与经济性,审批支付项目款项地预付金审批讨论审议审批审批
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