的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。Р(三)建立资产台账,加强资产的实物管理。定期清查盘点资产,确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账,发现不符的,应当及时查明原因,并按照相关规定处理。Р(四)建立资产信息管理系统,做好资产的统计、报告、分析工Р作,实现对资产的动态管理。Р第四章评价与监督Р第二十七条:建立健全内部财务牵制制度,明确各相关部门或岗位的职责权限,规定内部监督牵制的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督牵制应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。Р第二十八条:根据实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。Р第二十九条:学校负责人应当指定专门部门或专人负责对学校内部控制建设的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。Р北戴河新区团林实验学校Р内部控制工作机制Р内部控制机制建设包括:经济活动的决策、执行、监督实行有效分离;建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督机制。Р一、经济活动决策、执行、监督实行有效分离。Р进行经济活动组织架构和岗位设置,既要服从规定要求,在现有编制内按照内部控制的要求设计,又要从单位经济活动特点出发,建立联合工作机制。决策、执行和监督相互分离机制侧重点为:Р二、建立健全议事决策机制。Р单位重大经济事项实行班子集体决策制度,防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。Р(一)重大经济业务事项内容Р纳入本制度的重大经济事项包括:Р1.年度财务预算、决算;Р2.超过一千元的支出;Р3.经济分配方案,主要是指职工劳保、奖金及福利待遇分配等;Р4.非正常经济(资产)损失的处置;Р5.对外捐赠资金、资产;Р6.单位基本建设投资;Р(二)重大经济事项决策原则Р1.科学、依法、民主、集体决策的原则。重大事项必须集体讨论后按规定程序报批,坚决禁止校长独断专行的决策行为。
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