统设置自动比对,禁止办理超出预算付款支付;二是分类控制。对于总部与各分支机构之间的往来,系统自动匹配为“与总部往来”,避免了手工选择可能出现的错误。Р 4.调整补录。所有业务要求在录入同时选择现金流量项目,如选择错误,可根据是否审核,采取直接修改或者冲销重做方式调整。Р 5.多维报表。生成流量表时,可选择表单类型、单据类型进行分类查看,同时可根据生成的流量表进行凭证、单据追溯。Р 6.校验机制。对?F金、银行存款资金平台上报表数据与财务系统数据进行比对,检查账表是否一致,以发现、更正差错。Р 7.确认规则一致。总部与分支机构在使用资金平台时,进行统一规范,保证口径一致。Р 三、现金流管理体系实施效果和功能Р A培训机构在总部及试点校区试行及正式运行资金管理系统后,设计功能得到有效实现。现金流管理体系得到逐步建立。Р (一)全面反映企业资金的来龙去脉。运行现金流管理体系后,使现金的循环过程得到立体呈现,由于以校区为单位,收入支出能及时入账,全面即时反映资金配置,引导了各个校区的现金贡献意识,增强企业运营活力,推动业务经营健康有序发展。Р (二)实现财务会计和管理会计的统一。现金流量要素具体化使得资金的周转具有可查看可追溯性,现金流量表不再是仅仅反映期末数据,而是有效实现记录和管理功能。不仅能建立完善的现金流预算管理体制,对于现金预算和现金执行的比较,也得到具体落实。保证现金流持续、健康、有序周转,从而保障企业生产经营的正常进行。Р (三)为盘活资金和建立资金预警机制提供了可能。现金作为企业的重要资产,应充分发挥其增值功能,将暂时闲置的资金用于投资或购买合适的理财产品。现金流管理体系提供便捷管理平台,能实时查看资金库存运作,不仅可以安排闲置资金增值,更可在此基础上建立资金预警机制,分析和预测资金风险概率,追踪和识别经营过程中可能的资金风险,以提前采取防范措施,及时避免经营漏洞。
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