程中坚持“把好三关”,将问题和差错消灭在内部,解决在上报之前。Р一是把好初审关。集团本级和各直属单位每年都会组织财务部门的各相关处室,开展大规模的决算审核。我们会提前设计审核底稿,确定审核要点,明确审核分工。各处审核人员各司其职,分工协作,通过计算机校验和个人经验判断相结合,对各分支机构上报的决算报表进行审核,有问题及时反馈修改。通过综合化、立体化的决算审核,可以有效地发现和解决各单位决算中不合规、不合理的问题。因为一旦进行了合并汇总,这些问题就会想陷入汪洋大海一样,再难被发现。因此,初审关是决算质量的基础。Р二是把好审计关。每年我们都聘请会计师事务所对集团本级和所属单位进行审计。会计师事务所通过履行严格的审计程序,借助其专业判断,可以进一步减少决算报表编制过程中的差错,提高会计准则和监管规则的遵从度。此外,目前我们系统内大部分单位的审计机构已经统一为一家,集团公司还可以从审计师的途径,了解各所属单位在决算编制过程中的问题,并采取相应的措施。Р三是把好报送关。我公司高度重视上报财政部各项决算材料的质量。近年来,随着工作时效性的提高,我们一般在4月初即已基本确定决算结果,这样就留出了充裕的时间准备各项决算上报材料。我们要对所属单位上报的数据文件进行反复检查,做到所有校验关系全部通过或都有解释说明,所有数字与审计报告、财务分析报告保持一致。我们十分重视财务分析报告的编制,在平时积累的基础上,反复讨论,集思广益,力求将分析报告写全、写深、写透。Р 通过把好以上三关,我们较好地控制了决算数字的差错风险,提高了决算材料的质量,也充分体现了决算工作的价值。Р以上是我们在决算工作中的一些经验和体会,不当之处,请各位领导和同行们批评指正。我们将在财政部的正确领导下,总结经验、改进不足,不断提高决算工作质量,并在此基础上进一步加强财务管控,为促进公司发展和国有资产保值增值做出应有的贡献。
全文预览
