3万元。第一年的办公费用:包括通讯费、车辆使用和交通费、办公耗材、差旅费、招待费等。具体测算如下:6个高层管理人员,每人每月1万元,每年合计72万元;12个中层管理人员每人每月7,500元,每年合计108万;33个一般人员每人每月3,000元,每年合计120万。第一年的办公费用共计300万元。第2-3年的办公费用等于上一年费用加上销售收入增长率同比例增加额的50%。第一年的租金包括2003年全年的54万元和2002年下半年的27万元。假设公司在第2-3年将总部办公面积增加1倍,租金为108万元。第一年的技术费用确定为50万元。以后各年的技术费用按销售收入的0.2%计算。坏账损失按应收账款的7%计算。固定资产折旧的计算如下:第一年的固定资产投资为510万元。其中,车辆150万元,按8年折旧;装修和办公设备90万元,按5年折旧;信息化投资270万元,按5年折旧。第一年的固定资产折旧合计为91万元。第二年的固定资产投资为350万元,其中,车辆60万元;装修和办公设备90万元;信息化投资200万元。第二年的固定资产折旧合计为157万元。第三年的固定资产投资为60万元,用于购买车辆。第三年的固定资产折旧合计为164万元。公司开办费200万,按照国家现行会计制度,计入当年管理费用。其他不可预见费按销售收入的0.5%计算。管理费用=人员工资+办公费用+租金+技术费用+坏帐损失+固定资产折旧+开办费用(第一年)+其他不可预见费例如第一年管理费用1,596=341+300+81+50+373+91+200+1605)财务费用预测:根据本公司的发展速度和融资需求,假设均为一年期银行借款,并预计按照江西省农业产业化优惠政策公司可以争取一部分低息和无息贷款,确定按4%利率计算财务费用。财务费用=银行借款×4%例如第二年财务费用520=13,000×4%6)费用等于销售费用加上管理费用加上财务费用。
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