账簿审查与调查研究相结合等多种审计方法。Р5.4审计报告Р5.4.1审计组在实施必要的审计程序后,整理、汇总审计工作底稿,编制审计报告,征求被审计人员及其所在单位反馈意见后,出具正式审计报告,提交总经理审阅。Р5.4.2审计报告的编制应以经过核实的审计证据为依据,做到客观、完整、清晰、及时、具有建设性,并体现重要性原则。报告内容包括审计目的、范围、审计结果与审计建议及被被审单位的反馈意见。Р5.5立卷归档Р审计工作终结,审计部对审计资料进行立卷归档,形成内部审计档案。Р6审计处理Р6.1对于重要岗位人员(经济、涉密)的审计,公司保留追诉权,并且对重要岗位的离职人员要有相应的经济担保,由人力资源部组织离职人员签署离职保密承诺书。Р6.2审计中出现审计对象工作移交不顺利、不清楚,致使接任人无法接受或审计对象经济账目尚未交待清楚,需进一步落实查证的,审计小组有权通知公司相关部门暂时冻结其在公司的权益。Р6.3审计中如发现审计对象有侵犯公司利益行为的,审计小组应立即向上级领导汇报,并通知有关部门冻结其在公司的所有权益。Р6.4经审计确认审计对象给公司造成经济损失的,由审计对象负责追回或赔偿公司经济损失,并根据《公司经济问题责任追究制度》按损失额的大小处以经济处罚,情节严重者移交国家司法机关追究其法律责任。损失或处罚首先在审计对象在公司中的权益中扣除,不足部分按《无限连带保证责任承诺书》中追偿方式进行追偿。Р6.5审计人员滥用职权、弄虚作假、徇私舞弊、泄露秘密的,给予下岗处分。审计对象及所在单位拒不提供资料、隐匿或销毁资料、弄虚作假、隐瞒事实真相、抗拒、破坏审计检查的,一经发现给予责任人岗位待业一个月的处分。Р7 职责部门Р审计部Р8 监督管理Р总经理Р9 技术说明Р9.1本制度由审计部制定,并负责技术解释,报公司总经理批准,修订与终止亦同。Р9.2本制度自2013年6月1日起实施。
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