需求整理好数据,就能收到效果。我们公司就是这种简单的EXCEL到期应收表,每周做一次。”Р 大飞表示小胖提的这种表格,只是个预警表。小胖回复:“这个表的确不是资金占用费的计算。计算资金占用费的话,改造下就可以了。按每笔订单的发货时间,预计收汇时间,来做参考,做个简单的。”Р 大飞:“如果有流水清单倒是好处理。但是多笔超期款,账期之后仍未回款,每个月都要算占用成本,每个账期都滚动增加,如何避免重复计算?”Р 雨儿:“我就是这么一笔笔算的。自己做的EXCEL,没有自动更新。同一个客户,每次最后一笔先不填截止日。等到发生下一笔时填上一笔的截止日,是一个比较简单的表。按每一发生额记录,每发生一笔记一笔利息,利息是累计的,也就是资金成本是累计的。免息金额在累计里自动扣除。我算的是借款利息,所以必须算的清清楚楚。但是针对大飞老师的问题,说实话,我工作这么多年,除非特别要求计算,其他的应收账款只是做账龄分析,没有计算过具体的资金成本。”Р 企业计算资金占用成本的目的Р 玉姐认为需要搞清楚计算资金占用成本目的:“是真实反映资金占用成本还是业务激励的需要?我们做的很简单的资金管理,都没有考虑这成本方面的问题。我们只是简单的资金管控。”Р 大飞认为:“主要是让业务了解企业资金成本,一个是让业务经理明白资金使用是有成本的,另外要让他们明白,业绩考核的依据是什么。两方面都重要,侧重点不同,一个是从企业整体的角度,一个是从业绩负向激励的角度。考虑的事项是,测算各项业务所占用的资金成本之后,如何去沟通表达,让业务部门理解这项工作的意义,如何结合其他行动计划,推动企业经营资金利用的高效与优化。”Р 相信很多小伙伴都跟小编一样,认为各种管理控制与财务分析的内容已经多得无处消化,为什么还要做资金占用成本呢?看到这里,相信小伙伴们都理解了这项工作的意义。如果你认同本文观点或喜欢本文的风格,请推荐给你的朋友。?
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