475万元/月,水电0.2万元/月,人工0.5万元/月,促销推广平均0.1万元/月,税金0.1万元/月,其他开支0.1万元/月,合计每月成本支出3.475万元,每年成本支出41.7万元。Р工具设备Р名称Р数量Р单价Р总费用(元)Р麻辣烫烫钻烫台Р2Р2000Р4000Р盛放瓷器Р50Р10Р500Р炉灶Р2Р500Р1000Р厢式冰柜Р2Р3500Р7000РZР财务管理Р固定资产折旧:Р固定资产10万元,预算2年折旧完毕,即平均每月折旧0.4167万元,折旧资金可用于周转,但必须预算2年后重新装修。Р盈利预算:Р预计月营业额10万元,预计65%毛利(内部必须控制75%以上毛利,留足10%空间用于折扣销售)即6.5万元,固定资产折旧0.4167万元/月,成本支出3.475万元/月,净利润为2.6万元。年净利润为31.2万元。Р生存分析:Р单店盈亏平衡点为每月营业额5.99万元,即平均每天营业额0.199万元,年营业额71.88万元。第一年的年营业额如果低于71.88万元,则不具备生存条件,必须尽快调整或转卖;第一年的年营业额高于71.88万元,则具备了生存条件,可以设法改善;第一年的年营业额达到120万元则可以迈开步子考虑进一步发展。Р利润分配:Р 年净利润31.2万元的60%用于提升品牌、继续投资开店,即18.72万元;年净利润的40%用于合伙人分红,即12.48万元。Р企业目标Р企业的短期目标:Р尽快打开市场,建立自主品牌Р通过广泛的促销与宣传,吸引尽可能多的顾客,以服务树立良好的品牌形象,留住原有的顾客的同时,另一方面开发新的顾客。Р针对不同的顾客的需求,不断的推出新的菜色品种,满足不同消费者对休闲饮食的不同需求。Р企业的长期发展目标:Р逐步完善企业的各项生产设施与运营条件,进一步扩大市场占有率,实现更大利润;Р开展多样化经营,丰富产品类型Р开展连锁经营,提升品牌价值
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