⑼填制会计报表Р⑻登记会计账簿Р⑺填制会计凭证Р⑿报送资料给董事长Р⑾纳税申报Р⑽财务经理确认Р 图4—1Р对各流程过程的具体说明:Р1. 商谈消费信息,确认消费金额。将手工打折过的结算单交给前台主管签字确认。Р2. 建立客户档案,接收结算单。确认消费金额,及时准确地向客户收取正确的消费金额同时顾客确认金额后在结算单上签字。Р3. 审核结算单,填制会计凭证,登记会计账簿材料会计对结算单进一步整理,对结算单存在的问题与客户及时沟通。总账会计进行会计核算、账务处理,税款计算。财务经理对总账会计做账结果进行审核,包括结算单完整性、合法性的审核、账务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来账的核对。Р4.纳税申报,报送资料(时间:每月15号前)Р在所有账务审核无误后填制税务纳税申报表,财务经理在地税、国税网上申报纳税。Р5.移送会计资料公司财务部门将当月所处理好的财务报表交于上级有关领导查阅。Р6.定期客户回访回访客户电话,问询其对本公司服务的评价。Р六、总结评价Р 将我公司建账记账的总体业务流程设计通过图4—1进行了说明,在原有存在的问题上更加详细的要求了各流程中具体的工作要求。在原有的基础上更加完善的表现出我公司会计Р制度地完善性。Р 优点:使流程更加的细化了,对各流程的工作任务有了明确的方向。对存在的问题得到了很好的解决办法。明确了各个岗位的职责和职能权限,完善了各个部门之间的关系。充分符合账、钱、物分管原则,能够避免贪污盗窃行为的发生,保障企业财产的安全。Р缺点:结算单在确认打折结算金额后需要前台主管和客户自身地签字确认,一定程度上提升了部门地工作量和繁琐性。Р中小企业财务内部控制问题是复杂多样的,无论何种组织结构,都有其优点和不足。只有根据企业财务的不同情况、不同问题,采取灵活机动的方式,设计适当的内部控制体系,才能发挥其应有的作用,才能使中小企业得以健康快速地发展。
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