监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责;负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害银行利益的行为并监督执行。高级管理层负责制定内部控制政策,对内控体系的充分性与有效性进行监测和评估;负责执行董事会决策;负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行。Р(五)通过激励强化内控执行力Р要制定科学、合理的内控管理奖惩制度, 采用资金激励、目标激励、情感激励、工作徽励、培训和发展机会激励、荣誉和提升激励等多种方式, 对内控管理好的机构、部门和员工予以表彰和奖励, 起到带动辐射作用, 激发员工奋发向上的内在动力, 进一步引导、督促广大员工对内控高标准的追求。同时, 对内控管理差的机构、部门和员工实施批评惩罚, 在金融企业内部真正树立起加强内控管理、依法合规经营的正气。同时实行严格的内控问责制, 建立起覆盖每位管理人员和员工的责任追究体系。对各级管理人员严格实行引咎辞职、失职问责和违规必惩制度, 对员工按照岗位进行责任认定和追究, 要坚决贯彻制度面前人人平等的原则, 无论是否造成损失, 都要严肃追究违规操作人员和报使者的责任. 同时, 要清晰制定免责条款, 体现尽职者免责的原则, 使新机制更好地发挥出激励有效、约束有力的双重效应。Р(六)构建良好的内部控制文化Р我国金融企业既要通过良好的文化氛围, 激发员工的责任感和创造力,使内部控制系统的架构更趋合理; 又要通过良好的职业道德约束, 增强员工自觉遵守内部控制制度的可能性, 使各项控制、制约措施的执行有可靠保证; 此外, 创造公平、平等、择优的用人环境, 建立健全有利于优秀人才脱颖而出的选人用人机制, 建立健全对员工尤其是管理人员和决策人员的考核、任用、监督管理制度, 认真贯彻执行干部交流、岗位轮换、任期离任稽核制度。通过教育与管理、激励和约束的有机结合, 注重培育自律意识, 自觉纠正经营行为的偏差
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