业内部控制体系的创新完善Р(一)建立有力的内控评价保障Р要确保内控评价的顺利、有效进行, 应该建立有力的内控评价保障。一是要明确内控评价职能部门, 并确保内控评价能够全面、独立的进行和内控评价结果能够得到有效的利用。二是配备高素质的内部控制评价队伍。内部控制评价人员是对内部控制建设情况和内部控制执行情况的监控评价,是对内部控制的再评价, 不同于内部控制具体执行人, 因此不仅应该具备深厚的内部控制理论知识, 还应该熟悉各项业务的内控制度及其操作流程; 同时, 要加强对内控评价人员各种形式的培训, 让他们及时了解各项业务的发展变化, 掌握新的监控理论和技巧, 使得金融企业始终保持一支业务素质高、责任性强、精力充沛的内控评价队伍, 彻底解决各分支机构内控薄弱#的问题。三是要充分利用内控评价结果, 将评价结果提供给决策层参考, 作为授权、干部任免和经营绩效考核的依据。Р(二)健全风险测量机制Р金融企业的业务方向决定其具有一定的风险,因此,针对金融企业业务风险进行测量机制的健全有助于完善企业内部控制体系,有助于内控体系的科学实施。针对这样的情况,金融企业应建立健全风险测量预警机制,以此有效的防范、控制和化解金融体系业务风险。在金融企业业务开展前,测定业务风险与比例,并在业务开展过程中对其风险状况进行跟踪检测,以此保障企业的经济利益,避免企业金融风险的增加。Р(三)构筑系统内风险识别信息共享平台Р构筑金融企业三道防线之间的信息沟通平台, 实现有关内控信息的共享, 第一道防线的有关职能部门应该及时地总结和反馈内控制度执行过程中问题, 包括各项业务的主要风险点、风险环节和风险岗位; 第二道防线的内控合规团队或岗位应该及时评估第一道防线执行内控制度的有效性情况和内控制度的健全情况; 第三道防线的稽核部门应及时分析评价各分支行机构或业务条线的整体内控状况。各防线按照上述职责进行良好的信息沟通后
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