估后测算的量值,划分等级并确定相应的风险系数。如中国工商银行将固定资产贷款项目信用等级划分为AAA、AA,A,BBB,BB、B六级,它们相应的风险等级变换系数分别为30%、40%、50%、70%、90%,100%。如表所示。Р贷款对象(项目)权数表Р贷款对象信用等级或项目风险等级Р权数(%)РAAAР30РAAР40РAР50РBBBР70РBBР80РBР90РB级以下及未评企业或项目Р100Р贷款形态过渡系数的确定Р贷款形态是指银行发放的贷款经过一段时间后所形成的状态,在传统的贷款分类方法中,贷款形态分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款四种形态。贷款形态过渡系数的确定,按正常、逾期、呆滞和呆账贷款划分四项过渡系数细目。由于贷款的风险程度主要是由基础系数和变换系数决定的,过渡系数仅仅是表达贷款风险的另一种方式。为了防止重复表达贷款风险,一般把正常贷款的过渡系数定义为100%,逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款的过渡系数分别定义为130%、180%、250%。Р 在新贷款分类方法下,商业银行一般对不同的贷款按期限设置风险权数,如下表:Р贷款期限权数表Р贷款期限Р期限权数(%)Р3个月以内(含)Р100Р3个月以上6个月以内(含)Р105Р6个月以上4年以内(含)Р110Р1年以上3年以内(含)Р130Р3年以上5年以内(含)Р135Р5年以上Р140Р2、贷款风险度的测算Р贷款方式基础系数、企业信用等级变换系数和贷款形态过渡系数从不同的三个角度概括了影响贷款风险度的诸因素中的主要因素。三个因素综合地反映着贷款质量的高低程度,它们共同作用,相互制约,形成一个较完整的体系。我们把这个系数体系之积,称为贷款加权风险权重。Р贷款加权风险权重与贷款金额之积,称为贷款加权风险权重额。贷款加权风险权重与贷款总额之比称为贷款风险度。其表达式为:Р贷款风险度=∑贷款加权风险权重额/∑贷款金额
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