的品种数量比重大致为(B、0.1:0.2:0.7 )。Р9、在确定最佳现金持有量时,成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是( A、持有现金的机会成本)。Р10、某公司预计2002年应收账款的总计金额为3000万元,必要的现金支付为2100万元,应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为600万元,则该公司2002年的应收账款收现保证率为( C、50% )。Р11、下列各项中,属于应收账款机会成本的是(A、应收账款占用资金的应计利息)。Р12、采用ABC法对存货进行控制时,应当重点控制的是(B、占用资金较多的存货)。Р二、多选题Р1、以下属于速动资产的有( ACDE )。РA、短期投资 C、预付帐款 D、现金 E、应收帐款(扣除坏帐损失)Р2、关于企业收支预算法说法正确的有( BCDE )。РB、在收支预算法下,现金预算主要包括现金收入、现金支出、现金余绌、现金融通几个部分РC、它是企业业务经营过程在现金控制上的具体体现РD、它无法将编制的预算同企业预算期内经营理财成功的密切关系清晰地反映出来РE、在估计现金支出时,为保持一定的财务弹性,需要将期末现金占用余额纳入现金支出项目Р3、现金集中管理控制的模式包括( ABCE )。РA、统收统支模式 B、拨付备用金模式 C、设立结算中心模式 E、财务公司模式Р4、下列项目中与收益无关的项目有( ADE )。РA、出售有价证券收回的本金 D、购货退出 E、偿还债务本金Р5、下列关于现金内部控制制度,说法正确的有( ABD )。РA、对现金的支出建立严格的授权审批制度,审批人应当根据授权审批制度的规定,在授权审批范围内进行审批 B、建立预算管理模式,将支出分为预算内支出和预算外支出 D、对预算外现金支付,金额较小的,可由上一级主管经理审批,金额较大的支出,需要经过一定的决策机构批准、签字Р6、在现金需要总量既定的前提下(BDE )。
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