逐笔进行登记。银行存款应按开户银行和其他金融机构的名称及存款种类进行明细核算。Р第三十八条集团成立专门资金管理课,并设臵资金经理,负责管理所有公司的出纳人员。Р第三十九条从事资金管理的出纳不得同时兼任会计、稽核相关职务或者事项第四十条资金管理部门实行稳健的资金政策。资金管理部门应树立稳健的投资,融资,运营理念,建立科学的资金筹措和资金分配管理方法。积极分析内外部环境的变化,谨慎对待资金风险(包括币种、利率、汇率,现金流及资金结构风险等),采取适当的风险防范措施。Р第四十一条集团实行资金集中管理政策。由资金经理负责管理各公司的各项资金活动,并向财务总监汇报工作。Р第四十二条各公司应实行资金预算管理政策。各级公司通过编制各项资金预算计划,对融资、付款等各项资金活动进行有序安排。Р第四十三条资金管理部门在财务总监的授权和指导下,制订整体资金管理政策,报总经理审批后在全集团执行。并监督各公司资金政策的执行情况,发现问题应即呈报财务总监。Р第四十四条库存现金管理:企业会计准则》和有关法律、法规规定的格式和要求,定期编制财务报告,并报送当地开户银行、税务部门等,因特殊原因需向有关政府和机构报送报表者须经总经理批准,并在报表上注明“仅供参考”字样。
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