凭证修改的功能。在总帐系统中,对不同状态下的错误凭证有不同的修改方式,具体如下:Р4对已经输入但未审核的机内记账凭证,可随时找到错误凭证,在编辑状态下直接修改(但凭证编号、凭证类型不能修改)。Р4已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改,可以先通过凭证审核功能中的取消审核操作将当前凭证的审核签字取消,再通过凭证的编辑功能直接进行修改。Р4若已记账的凭证发现有错,不允许直接修改,针对此种情况的凭证处理,会计制度要求留下审计线索,可以采取“红字凭证冲销法”或者“补充凭证法”予以更正。Р4若本期已经结帐,则必须在下期进行冲销处理。Р对于外部系统传过来的凭证不能在总帐系统中进行修改,只能在生成该凭证的子系统中进行修改。如果该外部凭证已经记账,则必须在相应外部子系统对此凭证进行冲销处理,然后编制一张正确凭证进行补充。Р4.3.2.4冲销凭证(内容省略,自己操作软件便知)Р4.3.2.5作废与删除凭证Р如果遇到有非法的凭证需要作废时,可以使用“作废/恢复”功能,将这些凭证进行作废。作废凭证仍保留凭证内容及编号,只显示“作废”字样。凭证编号为系统编号时,作废凭证后,系统不整理断号,系统自动寻找最小的凭证断号。作废凭证不能修改,也不能审核,记账时,已作废的凭证应参与记账,否则月末无法结帐,但系统不对作废凭证做任何数据处理,相当于一张空凭证。进行帐簿查询时,也查不到作废凭证的数据。Р如果作废凭证不想保留,则可以通过“整理凭证”功能,将其彻底删除,系统对未记账凭证会重新编号。但必须注意的是,如果已记账的凭证编号大于作废凭证的编号,则系统将拒绝将作废凭证彻底删除。Р4.3.2.6科目汇总(内容略)Р4.3.2.7审核凭证Р 在用友总帐系统中,审核凭证包括出纳签字、主管签字和审核员审核凭证三方面工作,并且严格规定主管签字和审核员审核签字时,操作员与所审凭证的制单人不能是同一人。但对出纳签字无此规定。
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