好会计核算制度成本核算制度财务管理制度现金管理制度支票管理制度费用开支标准及审批制度发票管理制度产品销售及劳务提供制度存货采购、收、发、保管制度固定资产管理制度内部审计制度编制说明:企业除上述列举项目外,还有未包括进去的制度,应在空白行列示;企业提供的有关具体制度应附在本调查问卷后。企业提供资料清单索引号: 1—6 页次序号资料名称份页一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料 1单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件 2单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 3单位现在执行的相关行业会计制度 4单位内部管理制度及相关的内控制度 5税务登记证复印件 6享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件 7本年度资产负债表、利润表 8未经审核的年度纳税申报表及附表 9报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件 10重要经营合同、协议复印件 11单位关联企业名单 12其他应提供的资料二、技术改造国产设备抵免企业所得税审核需提供的资料除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外,还要提供如下资料:市级税务机关批复的准予抵免企业所得税的核准文件复印件;购置设备的增值税专用发票或普通发票;实际购买的国产设备的有关资料, 包括:国产设备的名称、产地、规格、型号、数量、单价等情况;《技术改造国产设备抵免企业所得税审核表》。三、研究开发新产品、新技术、新工艺费用审核需提供的资料除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外,还要提供上年和本年《技术开发费用使用情况审批表》四、企业提高广告费税前扣除比例审核需提供的资料 1单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件 2单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 3税务登记证复印件 4重要经营合同、协议复印件 5 企业所属行业特点的描述及需提高广告费的文字说明(包括企业营业收入、实际支付广告费金额、需要提高广告费扣除比例等)
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