审核无误的记账凭证及附件,逐笔过相应的明细账。任务四:对账与结账账证核对:将账簿记录与记账凭证与原始凭证核对; 账账核对:将现金、银行存款日记账与现金银行总账核对;总账与所属的明细账核对; 账簿记录与相应的财产清查结果核对。对账无误后进行月底结账以及记账凭证的装订工作。任务五:编制报表根据账簿记录的发生额及余额编制资产负债表及利润表。资产负债表单位名称: 日期: 资产期末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益) 期末余额年初余额流动资产: 流动负债: 货币资金短期借款应收票据应付账款应收账款应付职工薪酬其他应收款应交税费存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债流动负债合计非流动负债: 长期借款其他非流动负债非流动资产: 非流动负债合计固定资产负债合计在建工程所有者权益(或股东权益): 工程物资实收资本(或股本) 固定资产清理资本公积无形资产减:库存股长期待摊费用盈余公积其他非流动资产未分配利润非流动资产合计所有者权益(或股东权益)合计资产总计负债和所有者权益(或股东权益)总计利润表会企 02表编制单位: 年月单位:元项目本期金额上期金额一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“-”号填列) 加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列) 注意:商品进销差价、商品进销差价率要求按照九大类商品分别计算,公式: 某大类商品进销差价率= 某大类商品进销差价/ 某大类商品销售价格× 100% 某大类商品应分摊的进销差价= 某大类商品的销售价格× 某大类商品进销差价率