填列)232.5五、每股收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益其中销售费用含列支广告费800万元;“投资收益”为国债持有期间的利息收入10万元;管理费用中列支业务招待费85万元;营业外支出列支了通过省教育厅捐赠给某希望小学100万元,非广告性赞助支出50万元。另外,全年提取并实际支付工资支出共计800万元,全年列支职工福利费支出130万元,职工教育费支出25万元,拨缴工会经费15万元。2010年1月—11月已累计预缴所得税77.5万元。要求:计算该公司2010年应缴纳的企业所得税额及12月份应补缴企业所得税额提示:12)分析广告费13)分析国债利息收入14)分析业务招待费15)分析营业外支出的相关项目:公益性捐赠非广告性赞助支出16)分析三项经费:10职工福利费职工教育经费工会经费17)亏损弥补18)调整增加合计=19)调整减少合计=20)应纳税所得额=21)全年应纳所得税税额=22)12月份应补缴的企业所得税额=2某演员参加演出取得出场费收入7.2万元。计算该演员应纳的个人所得税。(6分)级数应纳税所得额税率速算扣除数1不超过20000元的部分20%02超过20000元到50000元的部分30%20003超过50000元的部分40%70003.职工曾华10月份基本工资为5000元,奖金为800元,各种工资性津贴、补贴为450元,计算曾华该月份应纳的个人所得税。(税率:10%,速算扣除数105)(9分)得分评卷人五、业务题(3题,共20分)1、某企业为增值税一般纳税人,200x年7月发生如下业务:(1)购买原材料100吨,每吨120元,增值税专用发票上注明价款为12000元,增值税额为2040元,支付运费200元;(2)购买生产用设备一台,增值税专用发票上注明价款为7000元,增值税为1190元;(3)本月销售商品2000件,每件100元,增值税专用发票上注明价款为200
全文预览
