凭证、账本和票据交接(见表1-1)Р2.现金和有价证券交接? 现金和有价证券的交接包括库存现金,存折、存单及密码,有价证券、借据以及押金凭证。?3.银行物件交接(见表1-2)Р4.税务物件交接? 税务物件交接包括税控IC卡、税控开票U盘、操作密码、读卡器与开票系统安装盘及说明书。?5.资料和报表交接?资料和报表交接包括会计电算化软件、操作方法与程序、操作密码、资料及实物,以及电子版报表、操作密码与纸质报表。?6.存档物件交接?(1)所保管的会计档案及相关资料。?(2)所管理的文件、规定、目录、书刊、合同、协议。?(3)所管理的银行、税务、工商、技监、劳动、统计等证卡。Р7.印章、设备和用具交接(见表1-3)Р8.其他工作事项的交接?(1)所管理的各类对外事项的办理程序资料。?(2)其他经办工作相关联的联系电话、联系人、地址等信息资料。?(3)其他专业工作资料、书刊、电子文件等资料。?(4)原出纳人员离岗后履行协助义务时的联系信息。Р出纳交接程序Р业务描述?飞扬公司出纳李艳2016年4月30日做好出纳交接准备工作,并与李小爽进行出纳交接。交接内容有:?(1)现金日记账一本,2016年4月30日账面余额6 830.70元,与实际相符。?(2)银行存款日记账一本,2016年4月30日账面余额2 484 574.34元,编制银行存款余额调节表后,账实相符。?(3)保险柜一个、文件柜一个、点钞机一台、打印机一台、计算器一个、钥匙三把。?(4)财务专用章一枚、现金收讫章一枚、现金付讫章一枚。?(5)支票领用登记簿一本。?(6)空白转账支票10张:286636~286645。?(7)空白现金支票12张:287395~287406。?(8)在用收据:4886151~4886200(已开到4886189);空白收据三本:4886201~4886350。?如果你是李小爽,如何进行出纳交接工作?
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